Tramos de impuestos: por qué un aumento nunca reduce su pago neto (2026)
Un tramo más alto solo grava los dólares extra. Con un aumento de $5,000 desde $120,000, el impuesto federal sube unos $1,164. Tramos de 2026 y ejemplos reales.
Por el equipo de MoneyBackKit · Actualizado 16 de octubre de 2026 · 5 min de lectura
“No quiero el aumento porque me sube de tramo y voy a pagar más impuestos.” Lo escuchamos cada año, y es uno de los malentendidos más caros sobre los impuestos en Estados Unidos. Pasar a un tramo más alto nunca reduce lo que le queda en el bolsillo. Veamos por qué, con números de 2026.
Cómo funcionan los tramos de verdad
El impuesto federal sobre la renta es progresivo: cada parte de su ingreso paga la tasa de su propio tramo. El 22 % solo se cobra sobre los dólares que caen dentro del tramo del 22 %, no sobre todo su ingreso. Estos son los tramos de 2026 para personas solteras, sobre el ingreso gravable (después de la deducción estándar de $16,100):
| Tasa | Ingreso gravable |
|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 |
| 12% | $12,400 – $50,400 |
| 22% | $50,400 – $105,700 |
| 24% | $105,700 – $201,775 |
| 32% | $201,775 – $256,225 |
| 35% | $256,225 – $640,600 |
| 37% | más de $640,600 |
Un ejemplo: ingreso de $85,000
Con un ingreso bruto ajustado de $85,000, el ingreso gravable es $68,900. El impuesto se reparte así:
Impuesto en cada tramo (soltero, $85,000)
El total es $9,870. Su tramo (la tasa marginal) es el 22%, pero su tasa efectiva, lo que de verdad paga sobre su ingreso, es solo el 11.6%.
¿Y el aumento que “lo sube de tramo”?
Imagine que gana $120,000 y le ofrecen $125,000. Con el aumento, una parte de su ingreso pasa al tramo del 24 %. ¿Cuánto más impuesto federal paga? $1,164. Es decir, de los $5,000 adicionales, se queda con unos $3,836 antes del Seguro Social, Medicare e impuestos estatales. Pierde una parte del aumento, nunca todo.
| Ingreso | Impuesto federal | Tasa efectiva | Tramo |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | 6.6% | 12% |
| $60,000 | $5,020 | 8.4% | 12% |
| $85,000 | $9,870 | 11.6% | 22% |
| $120,000 | $17,570 | 14.6% | 22% |
| $200,000 | $36,734 | 18.4% | 24% |
| $400,000 | $103,134 | 25.8% | 35% |
Cuándo sí importa el tramo
- Para decidir entre un 401(k) tradicional o Roth: cada dólar en el tradicional le ahorra su tasa marginal ahora.
- Para saber cuánto vale una deducción: una deducción de $1,000 en el tramo del 22 % le ahorra $220.
- Cerca de algunos límites (créditos que se reducen, Medicare IRMAA, la tasa del 0 % de ganancias de capital), un dólar más sí puede costar más de lo esperado. Pero eso no es por el tramo en sí.